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销售日报表管理规定

来源:上元教育   【上元教育:专注学习效果的职业教育机构】   2014-8-16 9:12:25

1、  收银在银行结帐时点收取的所有现金都必须解缴银行,包括当日销售现金、上日结帐时点后隔夜款、收取的预收款现金。

2、  预收款。

1)     预收款专指因客户需要预付部分或全部货款,但不开具发票产生的收款,原则上不鼓励预收款。

2)     对于预收款,收银必须进行相关登记,记录预收款时间和实现销售时间。

3)     对于部分预收的一律不得开具发票;对于全额预收的,除系统原因外必须开具发票。凡预收款的必须明确发票开具时间且最晚在7天内,不可待定,否则不得采用预收款方式。目前系统原因主要为:使用ERP系统的,销售非集中配送但无库存的商品;外省使用手工发票和前台电脑开票的均可实现即时开票。

4)     预收款的解款要求:鉴于预收情况较少,故要求每一笔预收款均单独填写“银行解款单”,解款单上注明收银柜台名称、预售单号码,根据预收解款总额填写“缴款凭证”;解款后,台帐核对缴款凭证总额与相应预收款解款单总额,解款单暂由台帐保管。

5)     预收款商品发票开出后,收银在当日销售的缴款凭证上注明预收款的预售单号;台帐根据预售单号进行抽取原解款单,保证当日随当日缴款凭证、记帐联、解款单等一同交财务。则当日销售的缴款凭证总额=记帐联总额=当日现金支票解款+让利+其他(如:总部调现)+原预收款(当日销售中以预收款冲抵部分,注明预售单号)

 3、根据永财通字【2003】第0007号《加强门店销售款管理的紧急通知(暨:门店销售款管理规定)》,门店必须严格执行,禁止发生应收款。

 

 

 

 

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